Comparatif Assurance-VieGuide éditorial indépendant
Pilier 02

Fiscalité &
transmission.

Rachat avant ou après 8 ans, prélèvements sociaux, clause bénéficiaire, abattements de transmission. Comprendre les règles avant de prendre une décision — la fiscalité dépend toujours du profil et doit être validée par un conseiller.

Voir les guidesComparer les contrats
Calculatrice et documents fiscaux assurance-vie
Grille de décision

Quatre situations clés, quatre règles fiscales.

Cette grille reflète les règles générales en vigueur (sous réserve d'évolution législative). Elle ne remplace pas l'avis d'un conseiller fiscal qui validera votre cas précis.

Rachat avant 8 ans

Règle : Imposition au PFU 30% (12,8% IR + 17,2% prélèvements sociaux) ou option IR.

⚠ Le PFU est appliqué par défaut. L'option IR peut être plus favorable selon le foyer fiscal.

Rachat après 8 ans

Règle : Abattement annuel sur les gains : 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple). Au-delà : 7,5% IR + 17,2% prélèvements sociaux.

⚠ Sur les primes > 150 000 €, le taux passe à 12,8% IR. Vérifier le plafond.

Versements avant 70 ans

Règle : Capital transmis hors succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire.

⚠ Au-delà : 20% jusqu'à 700 000 €, puis 31,25%. Cumul tous contrats du même assuré.

Versements après 70 ans

Règle : Abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus). Au-delà : droits de succession classiques.

⚠ Les gains des versements après 70 ans restent exonérés de droits de succession.

Trois thèmes

Trois portes d'entrée fiscales.

Comprendre l'imposition des retraits

Rachat partiel ou total

Le rachat est l'opération qui retire de l'argent du contrat. Avant ou après 8 ans, la fiscalité diffère sensiblement. Les prélèvements sociaux s'appliquent dans tous les cas sur les gains.

Préparer la transmission

Clause bénéficiaire

L'assurance-vie permet une transmission hors succession dans certaines limites. La clause bénéficiaire doit être rédigée avec soin et mise à jour aux étapes clés de la vie.

Identifier les seuils en vigueur

Abattements et limites

Abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans, abattement global de 30 500 € après 70 ans. Les règles évoluent — vérifier la version en vigueur.

Notre approche

Trois principes pour une transmission sereine.

01

Tenir la chronologie

La date de chaque versement compte. Avant 70 ans, après 70 ans, ancienneté du contrat de 8 ans : ces seuils conditionnent toute la fiscalité. Tenir un récapitulatif daté de ses versements est utile.

02

Relire la clause bénéficiaire

Une clause non actualisée peut nommer un ex-conjoint, ignorer un enfant né après, ou désigner une personne décédée. Relecture aux étapes clés : mariage, divorce, naissance, décès, donation.

03

Anticiper les démarches

Le règlement d'une assurance-vie au bénéficiaire prend généralement 1 à 6 mois après le décès. Informer les bénéficiaires de l'existence des contrats facilite les démarches.

Tous les guides

Lire les guides fiscalité.

Tous les guides →